上海薪税师培训内容
课程内容

【必须看懂的宏观经济】

1、全球经济化对我国的影响

2、人口结构断层对我国经济和养老保险的影响

3、国家为何税改，为何社保入税

4、如何看待产业结构调整（三去一降）

5、什么是货币政策（M2、GDP、CPI、降息/加息、降准/加准）



【人事应当掌握的会计基础】

1、劳动关系、劳务关系、雇佣关系、承揽关系区别

2、应付职工薪酬概念（含福利费）

（1）薪金所得

（2）劳务所得（劳务、实习、退休返聘）

3、应付职工薪酬的会计规定（财务的入账、支付逻辑）

4、应付职工薪酬的税务规定（税务的申报、应税逻辑）

5、薪、费、税之间的勾稽关系（哪些纳入社保、哪些纳入个税）



【人事应当掌握的税务基础】

1、税种基础（个人所得税、企业所得税、营业税）

2、发票基础

（1）纳税人类型（一般纳税人、小规模纳税人）

（2）发票类型（增普、增专、税率）

（3）增专抵扣（进项、销项、抵扣）

3、个人所得税基础

（1）综合纳税

（2）免征额

（1）税率

（2）专项抵扣

（3）专项附件抵扣

4、企业所得税基础



【社保、公积金、残保金基础】

1、社保基础（费基、费率、派遣、业务外包、人事外包）

2、公积金基础

3、残保金基础（以及减免策略）

4、税务征管后的征缴和审计逻辑

5、社保未来变化趋势

（1）大数据、大征收、大统筹后的寓意

（2）社保降率的必然性



【人事应当掌握的企业类别】

1、有限责任与无限责任的区别

2、自然人、法人、法定代表人、法定代理人的区别

3、有限企业类型

l 一人有限公司（自然人）

l 一人有限公司（法人）

l 有限责任公司（包括中外合资、外商独资）

l 股份有限公司

l 上市公司

4、无限企业类型

l 独资企业

l 个体工商户

l 普通合伙企业

l 有限合伙企业

5、企业与税

（1）有限企业应当承担的税和税率

（2）无限企业应当承担的税种和税率

（3）小微企业税收优惠政策

（4）高新、双软企业税收优惠政策

6、企业持股平台和股权激励策略



【薪酬管理与筹划】

1. 组织架构的发展思路（从股东价值到客户价值、无组织、无中心、无结构）

2. 组织架构的发展历史

（1）职能型组织

（2）流程型组织

（3）矩阵型组织

（4）敏捷型组织

（5）混序型组织

3、股权化、合伙化、外包化、灵活化后的薪酬设计理念

（1）高层股权化后的税务处理

（6）中层合伙化后的税务处理

（7）基层外包化和灵活化后的税务处理

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