培训背景
Ø           对复杂的所得税政策进行梳理，把握本年度的政策变化！
Ø           新的《企业所得税法》与新《企业会计准则》的差异采用适合的帐务处理方法！
Ø           账务处理及重难点、疑点问题，准确做账，切实降低企业税务风险！
Ø           出口退税中税务风险控制！
全国所得税视频工作会议中提到所得税面临新的形式：受金融危机的影响，企业利润下降，使得所得税税基减少，因此要切实加强企业所得税的管理。
2009年是新《企业所得税法》执行后的第二个汇算清缴期。期间财务部、国家税务局为了使企业所得税法的顺利贯彻实施，相继发布了一系列企业的所得税配套、补充政策文件。如何正确把握国家税收政策的要领，充分利用税收优惠政策，准确无误地清缴税收成了每个财务人员的工作重点。
企业所得税汇算清缴工作是对企业所得税的一次全面、完整、系统的计算和缴纳过程。不仅涉及大量的税收法规，而且与企业的会计处理密切相关，一些应当进行纳税调整的事项很容易被企业忽视或者忽略。另外，在具体操作过程中，我们的相关税收政策是滞后的，这使得我们许多企业多缴或误缴了所得税，遇到这些问题如何处理？
另外，出口退税是进出口业务的重点和难点，部分企业因为对现行出口退税政策理解不透，在账务处理、退免税申报操作上产生了许多不必要的麻烦，不但影响了退税进度，未能领到出口退税，反而要补缴税款甚至被处以罚款，承担了许多不必要的经济损失。怎样确保企业按照相关政策的规定，合理合法的获得出口退税，避免退税过程中潜藏的纳税风险已成为企业经营关注的重点。
为了帮助企业财务人员更好地理解和掌握新税法的各项配套政策，更深入地解决汇算清缴实务操作中的重点、难点、疑点问题及出口退税中常见的问题，有效防范和控制涉税风险，避免不必要的税务处罚和税务负担，通商汇培训中心携手著名财税领域专家焉老师，于2010年01月14日在上海举办“企业所得税风险规避与出口退税疑难问题解析高级培训班”。
 
培训收益
1        在税务机关不断加大稽查力度以及企业效益下滑的背景下，从税务稽查的角度，讲授企业如何进行会计处理，如何规避会计报表的税务风险，如何盘点全年的企业所得税，如何正确理解执行2009年众多的税收新政策，如何运用新税法下税收优惠政策，以帮助企业既保持较低的税负又规避税务稽查的风险；
2        解决企业所得税汇算清缴中的难题，减少企业涉税风险，帮助企业在税收改革中开源节流，提高经济效益；
3        准确地运用实用性技巧调整企业利润；
4        出口退税业务中常见的问题，规避涉税风险，做到出口退税最大化；
5        拓展视野，扩充知识，获得实操技能和专业价值的综合提升；
6        学习交流，联谊人脉，拓展企业和个人专业发展的人际网络；
7        带着问题，课间请教，探索解决问题的思路和获得个性化专项指导；
 
课程大纲
1           所得税汇算清缴的全盘把握问题：
1.1          行业问题
1.2          税负问题
1.3          特殊因素问题
2           所得税汇算清缴的技术实现问题：
2.1          申报表
2.2          台帐管理
3           应纳税所得额的确定部分：10大收入问题梳理
3.1          政府技改补助等政府补贴是否可以不征税？
3.2          拆迁补偿是否为免税收入？
3.3          钢结构企业自产钢构用于自己的厂房建设，是否视同销售？
3.4          买一赠一、样品赠送的流转税与所得税处理？
3.5          收入的确认时点上会计、流转税与所得税的差异以及调整
3.6          建造合同：持续超过12个月的跨期收入如何确认？
3.7          交钥匙工程收入确认之争？
3.8          租金利息特许权使用收入的流转税与所得税之变
3.9          现金折扣，销售折扣，销售退回的不同会计与税务处理
3.10       投资收益税法政策不同，持有收益和转让收益如何规划？
4           应纳税所得额的确定部分：10大扣除风险把控
4.1          工资福利专题：工资，奖金，衣食住行福利补贴，劳保费，教育经费，工会经费，五险一金，年金基金，商业保险，辞退补偿
4.2          公务费用专题：业务招待费，电话费，油耗
4.3          借款专题：向谁借，借多少，扣除标准，担保费用，账务列支渠道，跨期问题
4.4          发票专题：“以票控税”与“实质重于形式”，什么是合法的扣税凭据？
4.5          材料估价与费用预提与跨期列支专题：“权责发生”PK“收付实现”PK“配比原则”
5           应纳税所得额的确定部分：10大资产摊提技巧
5.1          固定资产资本化标准的变化
5.2          折旧摊销方法，
5.3          折旧年限变化